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Imposto de Renda Diferido

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IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO – IAS 12 / CPC 32 / ASC 740 55-103/ FIN 48 / IFRIC 23 ABORDAGEM TEÓRICA E PRÁTICA
IMPACTOS DA LEI 12.973/2014, IN 1700/2017, IN 1520/14, IN 1771/17, IN 1881/2019 e 1889/2019

Objetivos

Público-alvo

Contadores, auditores, controllers, profissionais da área financeira, advogados, profissionais da área fiscal e de planejamento tributário e demais profissionais interessados na matéria.

Metodologia

Apresentação expositiva, com abordagem teórica e prática, através da elaboração de exercícios práticos pelos participantes ao longo do curso, onde o mesmo poderá exercitar os conceitos teóricos de forma prática, facilitando assim a sua aplicação e operacionalização em sua rotina diária. Complementando a metodologia de ensino, também será incentivado discussões entre os participantes, visando à troca de experiências em diversos ramos de atividade.

Instrutor

Ana Abreu
Bacharel em Ciências Contábeis pela UNIB, Pós-Graduada em Direito Tributário pelo IBET/USP e também em Finanças e Controladoria pela FGV, MBA em gestão Tributária pelo INPG. Certificada em IFRS emitido pelo ACCA (março de 2009 ).
Atuando há mais de 25 anos, profissionalmente na área de controladoria, fiscal e planejamento tributário de grandes multinacionais, com vivência em segmentos de destaque, tais como Informática, Serviços, Terceiro Setor e Indústria e Comércio de Cosméticos, etc. Responsável por trabalhos de destaque na área de planejamento tributário focando a implantação de novos projetos como centros de distribuição, nova planta industrial, redução da carga tributária, reorganização societária, transfer price, revisões tributárias e eliminação de riscos fiscais.
Atuação destacada em negociações com órgãos governamentais, objetivando regimes especiais, benefícios e incentivos fiscais, MVA ICMS substituição tributária e eliminação de saldo credor de ICMS, resultando em significativa redução da carga tributária.
Coordenação e implantação das novas normas contábeis, Lei 11638/07, Lei 11941/09 e os novos CPCs, visando à convergência contábil para as normas internacionais IFRS.
Coordenação e implantação de SPED - Arquivos Magnéticos, Contábil e Nota fiscal eletrônica. Palestrante e professora em vários cursos de especialização na área contábil e tributária.

PROGRAMA

TÓPICO 1 - IR DIFERIDO – INTRODUÇÃO

TÓPICO 2 - IMPOSTO DE RENDA CORRENTE

TÓPICO 3 - IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO – BALANÇO INDIVIDUAL

TÓPICO 4 – CONCILIAÇÃO, AVALIAÇÃO E PROJEÇÃO DA TAXA EFETIVA DE IMPOSTO DE RENDA

TÓPICO 5 – CRITÉRIOS DE RECONHECIMENTO DE IR DIFERIDO ATIVO E PASSIVO - IMPAIRMENT DO IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO ATIVO – PREJUÍZOS FISCAIS

TÓPICO 6 - IR DIFERIDO NA COMBINAÇÃO DE NEGÓCIOS

TÓPICO 7 - IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO – BALANÇO CONSOLIDADO 

TÓPICO 8 - IR DIFERIDO EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR – CONTROLADAS, COLIGADAS E
CONTROLE COMPARTILHADO

TÓPICO 9 - IR DIFERIDO SOBRE RESULTADOS ABRANGENTES

TÓPICO 10 – INCERTEZAS RELATIVAS AOS TRIBUTOS SOBRE O LUCRO - FIN 48 (USGAAP) E IFRIC 23 (IFRS).

Aspectos introdutórios

Reconhecimento e mensuração

Transição - Vigência e adoção inicial

Aspectos  Tributários do IFRIC 23

Outros pontos

TÓPICO 11 - NOTAS EXPLICATIVAS OBRIGATÓRIAS

Duração: 24 horas

PROGRAMAÇÃO,

Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976. Brasília

Lei nº 9.532, de 10 de dezembro de 1997. Brasília

Lei nº 11.638, de 28 de dezembro de 2007. Brasília

Lei nº 12.973, de 13 de maio de 2014. Brasília

Instrução Normativa RFB nº 1700, de 13 de Abril de 2017. Brasília.

Instrução Normativa RFB nº 1520, de 04 de dezembro de 2014. Brasília.

Instrução Normativa RFB nº 1771, de 20 de dezembro de 2017
FIPECAFI, coordenador; IUDÍCIBUS, S.; MARTINS, E.; GELBCKE, E. R.; SANTOS, A. Manual de contabilidade societária: Aplicável a todas as Sociedades de Acordo com as Normas Internacionais e do CPC. 4ª ed. São Paulo: Atlas, 2021

 

CPC 32 - Tributos sobre o Lucro

NBC TG 32 (R3)

ICPC 08 (R1) - Contabilização da Proposta de Pagamento de Dividendos

ITG 08

ICPC 19 - Tributos

ITG 19

ICPC 22 - Incerteza sobre Tratamento de Tributos sobre o Lucro

ITG 22

 

ASC 740, Income Taxes -  FASB Accounting Standards Codification

 

 

Inscrava-se:
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Carga horária:
24 horas
Pontuação:
CFC SP14774
AUD: 24 pontos
CMN: 24 pontos
SUSEP: 24 pontos
ProGP: 24 pontos
PERITO: 24 pontos
PREVIC: 24 pontos
ProRT: 24 pontos
Datas e horários:
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